第一章 總則

第一條 為規(guī)范存托憑證跨境資金管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》(中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第532號(hào))、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會(huì)關(guān)于開(kāi)展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)若干意見(jiàn)的通知》(國(guó)辦發(fā)〔2018〕21號(hào))及其他相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的存托憑證，包括境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人(以下簡(jiǎn)稱境外發(fā)行人)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行的存托憑證(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)存托憑證)，以及境內(nèi)企業(yè)在境外發(fā)行的存托憑證(以下簡(jiǎn)稱境外存托憑證)。

第三條 鼓勵(lì)存托憑證業(yè)務(wù)使用人民幣進(jìn)行跨境收付，并通過(guò)人民幣跨境支付系統(tǒng)(CIPS)完成跨境人民幣資金結(jié)算。

第四條 中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)、國(guó)家外匯管理局及其分局、外匯管理部依法對(duì)存托憑證發(fā)行、交易等涉及的賬戶、資金收付及匯兌等實(shí)施監(jiān)督、管理和檢查。

第二章 存托憑證發(fā)行資金管理

第五條 境外發(fā)行人和境內(nèi)企業(yè)發(fā)行以新增證券(含首發(fā)、增發(fā)、配股等，下同)為基礎(chǔ)的存托憑證，應(yīng)按《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》規(guī)定辦理登記。

第六條 境內(nèi)企業(yè)以新增證券為基礎(chǔ)發(fā)行境外存托憑證，應(yīng)按照《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步完善人民幣跨境業(yè)務(wù)政策 促進(jìn)貿(mào)易投資便利化的通知》(銀發(fā)〔2018〕3號(hào))、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)〔2014〕54號(hào))等規(guī)定辦理登記、賬戶開(kāi)立與使用、資金收付及匯兌等事項(xiàng)。

第七條 境外發(fā)行人以新增證券為基礎(chǔ)發(fā)行中國(guó)存托憑證，應(yīng)在獲得證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行后10個(gè)工作日內(nèi)，委托其境內(nèi)主承銷(xiāo)商(或境內(nèi)相關(guān)代理機(jī)構(gòu))，持以下材料到其上市境內(nèi)證券交易所所在地國(guó)家外匯管理局分局或外匯管理部(以下簡(jiǎn)稱所在地外匯局)辦理登記：

(一)《以新增證券為基礎(chǔ)的中國(guó)存托憑證發(fā)行登記表》(見(jiàn)附1);

(二)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行中國(guó)存托憑證的證明材料;

(三)境外發(fā)行人委托境內(nèi)主承銷(xiāo)商(或境內(nèi)相關(guān)代理機(jī)構(gòu))辦理中國(guó)存托憑證登記的委托代理協(xié)議。

所在地外匯局審核上述材料無(wú)誤后，在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱系統(tǒng))為境外發(fā)行人辦理登記，并通過(guò)系統(tǒng)打印業(yè)務(wù)登記憑證，加蓋業(yè)務(wù)印章后交至境內(nèi)主承銷(xiāo)商(或境內(nèi)相關(guān)代理機(jī)構(gòu))。

所在地外匯局在為境外發(fā)行人首次辦理登記時(shí)，應(yīng)在系統(tǒng)中查詢境外發(fā)行人是否有主體信息。沒(méi)有主體信息的，應(yīng)給予境外發(fā)行人特殊機(jī)構(gòu)賦碼并為其辦理主體信息登記。

境外發(fā)行人應(yīng)在中國(guó)存托憑證發(fā)行結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)其境內(nèi)主承銷(xiāo)商(或境內(nèi)相關(guān)代理機(jī)構(gòu))將更新后的《以新增證券為基礎(chǔ)的中國(guó)存托憑證發(fā)行登記表》報(bào)送所在地外匯局。

第八條 境外發(fā)行人以新增證券為基礎(chǔ)在境內(nèi)發(fā)行中國(guó)存托憑證，應(yīng)(或委托境內(nèi)主承銷(xiāo)商、境內(nèi)相關(guān)代理機(jī)構(gòu))憑所在地外匯局打印并加蓋業(yè)務(wù)印章的業(yè)務(wù)登記憑證，選擇一家境內(nèi)商業(yè)銀行(以下簡(jiǎn)稱開(kāi)戶行)，以境外發(fā)行人的名義開(kāi)立募集資金專用賬戶(人民幣或/和外匯)(賬戶收支范圍見(jiàn)附2、賬戶信息申報(bào)規(guī)范見(jiàn)附3，下同)。

第九條 境外發(fā)行人以新增證券為基礎(chǔ)在境內(nèi)發(fā)行中國(guó)存托憑證所募集的資金可以人民幣或外匯匯出境外，也可留存境內(nèi)使用。

已辦理登記的境外發(fā)行人，如需將募集資金匯出境外，應(yīng)持業(yè)務(wù)登記憑證到開(kāi)戶行辦理相關(guān)資金匯出手續(xù);如將募集資金留存境內(nèi)使用，應(yīng)符合現(xiàn)行直接投資、全口徑跨境融資等管理規(guī)定。

第三章 存托憑證跨境轉(zhuǎn)換資金管理

第十條 本辦法所稱的存托憑證跨境轉(zhuǎn)換，指符合相關(guān)規(guī)定的跨境轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)將基礎(chǔ)股票轉(zhuǎn)換為存托憑證(以下簡(jiǎn)稱生成)，以及將存托憑證轉(zhuǎn)換為基礎(chǔ)股票(以下簡(jiǎn)稱兌回)。本辦法所稱的跨境轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)，包括從事中國(guó)存托憑證跨境轉(zhuǎn)換的境內(nèi)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱境內(nèi)轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu))，以及從事境外存托憑證跨境轉(zhuǎn)換的境外證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱境外轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu))。

第十一條 跨境轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)以非新增證券為基礎(chǔ)生成或兌回存托憑證需進(jìn)行跨境證券交易(含基礎(chǔ)證券買(mǎi)賣(mài)及符合規(guī)定的以對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)為目的的投資品種)的，應(yīng)按規(guī)定向國(guó)家外匯管理局進(jìn)行跨境證券交易登記。

第十二條 符合規(guī)定的境外轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)以非新增證券為基礎(chǔ)生成或兌回境外存托憑證的，應(yīng)委托境內(nèi)一家具有相關(guān)業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行等作為托管人(以下簡(jiǎn)稱境內(nèi)托管人)負(fù)責(zé)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，并通過(guò)境內(nèi)托管人持以下材料向國(guó)家外匯管理局進(jìn)行跨境證券交易登記：

(一)書(shū)面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)買(mǎi)證券的種類、規(guī)模、金額、資金來(lái)源(自有資金、投資者委托資金)、境內(nèi)托管人信息、已登記跨境證券交易情況(追加登記時(shí)提供)等;

(二)境外轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)開(kāi)展跨境轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)相關(guān)證明文件。

國(guó)家外匯管理局為境外轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)辦理登記后，境內(nèi)托管人憑登記憑證可為境外轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)開(kāi)立境外存托憑證跨境轉(zhuǎn)換專用賬戶(人民幣或/和外匯)(賬戶收支范圍見(jiàn)附2)，并辦理相關(guān)資金收付、匯兌等業(yè)務(wù)。

境外轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)以非新增證券為基礎(chǔ)生成或兌回境外存托憑證的跨境證券交易累計(jì)凈匯入資金不得超過(guò)經(jīng)登記的規(guī)模。

第十三條 符合規(guī)定的境內(nèi)轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)以非新增證券為基礎(chǔ)生成或兌回中國(guó)存托憑證的，應(yīng)委托一家境內(nèi)托管人負(fù)責(zé)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)。境內(nèi)轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)可持以下材料向國(guó)家外匯管理局進(jìn)行跨境證券交易登記：

(一)書(shū)面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)買(mǎi)證券的種類、規(guī)模、金額、資金來(lái)源(自有資金、投資者委托資金)、境內(nèi)托管人信息、已登記跨境證券交易情況(追加登記時(shí)提供)等;

(二)境內(nèi)轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)開(kāi)展跨境轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)相關(guān)證明文件。

國(guó)家外匯管理局為境內(nèi)轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)辦理登記后，境內(nèi)托管人憑登記憑證可為境內(nèi)轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)開(kāi)立中國(guó)存托憑證跨境轉(zhuǎn)換專用賬戶(人民幣或/和外匯)(賬戶收支范圍見(jiàn)附2)，并辦理相關(guān)資金收付、匯兌等業(yè)務(wù)。

境內(nèi)轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)的境內(nèi)托管人應(yīng)委托境外托管人為境內(nèi)轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)開(kāi)立境外托管賬戶，用于辦理與存托憑證相關(guān)的資產(chǎn)托管和資金收付、匯兌業(yè)務(wù)。

境內(nèi)轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)以非新增證券為基礎(chǔ)生成或兌回中國(guó)存托憑證進(jìn)行的跨境證券交易累計(jì)凈匯出資金不得超過(guò)經(jīng)登記的規(guī)模。

第十四條 境內(nèi)(外)轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)需遵守監(jiān)管部門(mén)關(guān)于跨境證券交易的相關(guān)規(guī)定，不得將資金用于與存托憑證無(wú)關(guān)的其他用途。

境內(nèi)(外)轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)因?qū)_風(fēng)險(xiǎn)需要開(kāi)展的相關(guān)衍生品交易應(yīng)與跨境基礎(chǔ)證券交易具有合理的相關(guān)度。

境內(nèi)(外)轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)與存托憑證業(yè)務(wù)相關(guān)的境外(內(nèi))資產(chǎn)余額上限，應(yīng)符合中國(guó)相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。

第四章 存托憑證存托資金管理

第十五條 中國(guó)存托憑證的境內(nèi)存托人應(yīng)開(kāi)立中國(guó)存托憑證存托業(yè)務(wù)專用賬戶(人民幣或/和外匯)(賬戶收支范圍見(jiàn)附2)，用于中國(guó)存托憑證有關(guān)的分紅、派息、配股等相關(guān)資金收付和匯兌。

第十六條 中國(guó)存托憑證的境內(nèi)存托人可根據(jù)境外發(fā)行人的分紅、派息、配股等為中國(guó)存托憑證持有人提供相應(yīng)的服務(wù)，辦理相關(guān)資金收付和匯兌。

境外發(fā)行人如委托境內(nèi)存托人以外的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)配股，可通過(guò)其募集資金專用賬戶(人民幣或/和外匯)辦理有關(guān)的資金收付和匯兌。

第十七條 中國(guó)存托憑證退市的相關(guān)資金收付及匯兌通過(guò)境內(nèi)存托人中國(guó)存托憑證存托業(yè)務(wù)專用賬戶(人民幣或/和外匯)辦理。

境外發(fā)行人(或委托境內(nèi)存托人)應(yīng)自退市之日起30日內(nèi)持退市相關(guān)證明材料及資金處理計(jì)劃等，在境內(nèi)存托人中國(guó)存托憑證存托業(yè)務(wù)專用賬戶(人民幣或/和外匯)開(kāi)戶行辦理相關(guān)資金收付及匯兌。

第十八條 境外存托憑證的境外存托人可根據(jù)需要在一家境內(nèi)托管人處開(kāi)立境外存托憑證存托業(yè)務(wù)專用賬戶(人民幣或/和外匯)(賬戶收支范圍見(jiàn)附2)，用于辦理境內(nèi)企業(yè)分紅、派息、配股、退市等相關(guān)資金收付和匯兌。

第五章 統(tǒng)計(jì)與監(jiān)督管理

第十九條 中國(guó)存托憑證的境外發(fā)行人、境內(nèi)轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)、境內(nèi)存托人、境內(nèi)相關(guān)開(kāi)戶行，境外存托憑證的境外轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)、境外存托人、境內(nèi)相關(guān)開(kāi)戶行，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局關(guān)于人民幣銀行結(jié)算賬戶、外匯賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，辦理相關(guān)賬戶開(kāi)立、使用等事項(xiàng)。

中國(guó)存托憑證和境外存托憑證的境內(nèi)相關(guān)開(kāi)戶行，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定向人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)備案，并按照人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)(RCPMIS)相關(guān)管理辦法，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)賬戶信息和跨境收支信息。

中國(guó)存托憑證的境內(nèi)轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)、境內(nèi)存托人、境內(nèi)托管人、境內(nèi)登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、境內(nèi)相關(guān)開(kāi)戶行及相關(guān)涉外收付款人，境外存托憑證的境內(nèi)托管人、境內(nèi)相關(guān)開(kāi)戶行及相關(guān)涉外收付款人，應(yīng)按照國(guó)家外匯管理局關(guān)于對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)、金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集、國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)等規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)。

境內(nèi)(外)轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)的境內(nèi)托管人應(yīng)于每月第5個(gè)工作日前向中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局報(bào)告截至上月末跨境證券交易、資產(chǎn)余額、跨境資金流動(dòng)等情況。

境內(nèi)(外)轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)變更境內(nèi)托管人的，應(yīng)自變更之日起5個(gè)工作日內(nèi)(或通過(guò)新托管人)向國(guó)家外匯管理局報(bào)告。

第二十條 中國(guó)存托憑證的境內(nèi)存托人、境內(nèi)托管人、境內(nèi)轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)、境內(nèi)登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、境內(nèi)相關(guān)開(kāi)戶行及相關(guān)涉外收付款人，境外存托憑證的境外存托人、境內(nèi)托管人、境外轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)、境內(nèi)相關(guān)開(kāi)戶行及相關(guān)涉外收付款人等違反本辦法的，中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局可依法采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，并依據(jù)相關(guān)規(guī)定予以處罰。

第二十一條 境外發(fā)行人在境內(nèi)發(fā)行股票所涉的登記、賬戶、資金收付及匯兌等，參照適用本辦法。

第六章 附則

第二十二條 本辦法所規(guī)定相關(guān)申請(qǐng)人提交的材料應(yīng)為中文文本。同時(shí)具有外文文本和中文譯本的，以中文譯本為準(zhǔn)。

第二十三條 本辦法由中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第二十四條 本辦法自公布之日起實(shí)施。本辦法未能規(guī)范的，按照其他相關(guān)管理規(guī)定辦理。